양도소득세율

양도소득세율

안녕하세요, 여러분! 오늘은 양도소득세율에 대해 알려드리려고 합니다.

양도소득세는 부동산, 주식, 채권, 예술품 등 유형자산을 양도하여 얻은 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 양도소득세는 소득세법에 따라 과세되는데, 2023년부터는 다음과 같이 세율이 개정되었습니다.

과세표준세율

1,400만원 이하	6%
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%
8,800만원 초과 ~ 1.5억원 이하	35%
1.5억원 초과 ~ 3억원 이하	45%
3억원 초과 ~ 5억원 이하	48%
5억원 초과	50%

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• 기본세율은 과세표준에 따라 일정한 세율이 적용되는 것을 말합니다. 2023년부터 기본세율은 6%, 15%, 24%, 35%, 45%, 48%, 50%로 조정되었습니다.
• 장기보유특별공제는 양도한 자산을 일정 기간 이상 보유한 경우 적용되는 공제입니다. 2023년부터 장기보유특별공제율은 10년 보유 시 40%, 15년 보유 시 50%, 20년 보유 시 70%, 30년 보유 시 90%로 조정되었습니다.
• 단기보유특별세율은 1년 미만 보유한 자산을 양도하는 경우 적용되는 세율입니다. 2023년부터 단기보유특별세율은 30%로 조정되었습니다.

양도소득세 계산 방법

양도소득세는 다음과 같은 공식으로 계산할 수 있습니다.

양도소득세 = 양도차익 * 세율

• 양도차익은 양도금액에서 취득가액과 필요경비를 차감한 금액을 말합니다.
• 세율은 위에서 설명한 기본세율, 장기보유특별공제, 단기보유특별세율 등을 적용하여 계산한 세율을 말합니다.

예를 들어, 2023년 1월 1일에 1억원에 취득한 아파트를 2023년 12월 31일에 2억원에 양도한 경우를 생각해 보겠습니다. 이 경우 양도차익은 2억원 - 1억원 = 1억원이 됩니다.

장기보유특별공제를 적용하면, 양도차익은 1억원 * 50% = 5000만원이 됩니다.

따라서, 양도소득세는 5000만원 * 30% = 1500만원이 됩니다.

양도소득세 납부 방법

양도소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 납부해야 합니다. 양도소득세 신고는 국세청 홈택스에서 온라인으로 할 수 있습니다.

양도소득세 신고를 위해서는 다음과 같은 서류를 준비해야 합니다.

• 양도소득세 신고서
• 양도세과세표준 신고 및 납부계산서
• 양도세과세표준신고서(별지)
• 양도세 납부서
• 양도세 납부영수증
• 양도세 납부대행용 인감증명서

양도소득세 신고를 하지 않거나, 신고한 세액보다 적게 납부할 경우 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.

양도소득세 절세 방법

양도소득세를 절세하는 방법은 다음과 같습니다.

 

• 장기보유특별공제를 최대한 활용합니다. 양도한 자산을 일정 기간 이상 보유하면 장기보유특별공제를 적용받을 수 있습니다. 장기보유특별공제율은 10년 보유 시 40%, 15년 보유 시 50%, 20년 보유 시 70%, 30년 보유 시 90%입니다. 따라서, 양도한 자산을 장기 보유하면 양도소득세를 크게 절세할 수 있습니다.
• 양도차익을 낮춥니다. 양도차익을 낮추면 양도소득세를 낮출 수 있습니다. 양도차익을 낮추는 방법으로는, 양도금액을 낮추거나 취득가액과 필요경비를 높일 수 있습니다.
• 양도소득세 비과세나 감면 제도를 활용합니다. 양도소득세 비과세나 감면 제도를 활용하면 양도소득세를 아예 내지 않거나, 일부 감면받을 수 있습니다. 양도소득세 비과세나 감면 제도는 다음과 같은 것이 있습니다.
  • 1세대 1주택 비과세
  • 신혼부부 특별공제
  • 서민주택 비과세
  • 농어업인 주택 양도소득세 감면
  • 중소기업 주식 양도소득세 감면
• 양도소득세 신고를 신중하게 합니다. 양도소득세 신고를 잘못하면 가산세가 부과될 수 있습니다. 따라서, 양도소득세 신고를 할 때는 신중하게 해야 합니다.

양도소득세는 부동산, 주식, 채권, 예술품 등 유형자산을 양도하여 얻은 소득에 대해 부과되는 세금으로, 비교적 높은 세율이 적용됩니다. 따라서, 양도소득세 절세 방법을 잘 알고 활용하여 세금 부담을 줄이는 것이 중요합니다.